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許澤智
2024-05-28 11:27:48
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廣東省
安裝裝飾結算計價軟件GCCP計價軟件GBQ4.0
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330查看
5回答
結算稅金問題
結算稅金如何調整
施工過程中進行進度付款，施工單位分別給甲方開具的發票有9%、3%（第一次付了百分之80進度款開了3%的發票）。
問題：結算時的軟件造價的稅金應該如何調整？是按照合同按照9%給施工單位結算？還是將最后的結算造價額折算成除稅價，再分別對應施工單位開具的發票稅金匯總？其中3%的稅金應該如何處理？，還是補進度款的6個點稅金。
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(5)
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具體要看甲方要求，正常應該是9%，因為9%的增值稅發票是可以抵扣，3%是簡易計稅法，不可以抵扣。正常結算如果施工單位開的是3%的發票，結算稅金就應該調整為3%
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2024-05-28 11:36:16
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你按照9%計算總造價，然后反算稅金。比如結算價是100萬，9%稅金是100/1.09*0.09=8.25萬，施工單位需要提供這么多稅金的發票。
2024-05-28 11:37:16
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之所以施工單位之前能開出3%的發票，是因為當時他們是小規模納稅人，之后營業額增加變成了一般納稅人。結算時不改變合同稅率。
別聽法盲說6%的稅點差，實際稅金差很小，沒有6%。
首次提交 2024-05-28 11:38:40 最近修改2024-05-28 11:43:37 (修改過1次)
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可以參考下圖，未開票就是結算未付款金額及稅金。
2024-05-28 11:54:17
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不調整。這不是因為政策調整稅率的問題，是對方有小規模納稅人變為一般納稅人的問題。
施工單位開始時小規模納稅人，你們招標的時候資格審查，合同簽訂就已知道，后變為一般納稅人。以你的邏輯是不是要補6%給施工單位？
小規模納稅人是采用簡易計稅法，材料是含稅價，不能進行稅票的抵扣的。
完全同意胡老師的觀點。
2024-05-28 12:03:55
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