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祝冬斌
2024-04-18 14:00:09
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湖北省
計價軟件GCCP計價軟件GBQ4.0
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223查看
2回答
計價文件中營改增過渡期間的銷項稅和增值稅體系下的銷項稅到底有啥區別
計價文件中營改增過渡期間的銷項稅和增值稅體系下的銷項稅到底有啥區別
營改增過渡期間的銷項稅好理解，就是銷項金額（也就是不含稅工程造價）*銷項稅率，為什么增值稅體系下的計價文件上面增值稅就是工程造價*9%呢，增值稅不是銷項稅額-進項稅額嗎？
銷項稅率和增值稅率是一個東西嗎，百度了區別，說的都是銷項稅額和增值稅額的區別，沒找到銷項稅率和增值稅率有什么區別的說法
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(2)
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沒區別，只是國家稅率會發生改變，如從最初的11%到現在的9%。
銷項稅額-進項稅額是財務人員研究的問題，你只需要記得組價時計取9%的稅率就可以。
2024-04-18 14:04:20
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現在時；進項稅（采購的材料、設備增值稅，稅率13%）
現在時；銷項稅（工程建筑稅，稅率9%）
舉例說明；工程總造價1000萬，繳納建筑稅90萬，假設材料設備采購的進項稅100萬。
施工單位到稅務局開工程款稅票，銷項稅（90萬）減進項稅（100萬），施工單位拿回退稅10萬和1090萬的工程款發票。
建設單位付出；1000萬工程款與90萬的建筑稅（增值稅）
施工單位收到；1000萬工程款+墊付的90萬建筑稅+稅務局退稅10萬。
這樣除了1000萬工程款，施工單位采購材料設備付出的100萬全部收回（墊付90萬+退稅10萬）
2024-04-18 15:21:24
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