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辣個(gè)藍(lán)人
2024-01-09 10:50:25
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山東省
結(jié)算
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390查看
1回答
山東地區(qū)老項(xiàng)目稅率調(diào)整問題
山東地區(qū)2015年項(xiàng)目營業(yè)稅為3.48 2023年審計(jì)完成開發(fā)票是否開不出3.48的發(fā)票來了？而是按營改增之后簡易計(jì)稅的稅率3.37開具發(fā)票？ 若是按3.37開具發(fā)票剩余部分工程款該如何調(diào)整？
2024-01-09 10:52:04 補(bǔ)充
2024-01-09 11:15:30 補(bǔ)充
魯標(biāo)定字2016 24號(hào)文中綜合稅率包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加、地方教育附加稅率為3.37 魯建標(biāo)字2016 40號(hào)文中城市維護(hù)建設(shè)稅 教育附加及地方教育附加含在了企業(yè)管理費(fèi)中稅率為3 那是不是可以理解為現(xiàn)在只能開出3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票來？？？ 還是說這兩個(gè)文件對(duì)應(yīng)的是不同的項(xiàng)目情況 3.37和3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票都能開出來？？
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(1)
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營業(yè)稅的稅率跟實(shí)際開票稅率是不能完全對(duì)上的，略有差異。因?yàn)闋I業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅，同時(shí)它還含有教育費(fèi)附加之類的。
比如它在市區(qū)，不管他開出的是3點(diǎn)幾的票 你就給他按最新的營業(yè)稅稅率3.37%調(diào)就舊可以。已經(jīng)開舊稅率的，找到當(dāng)時(shí)開票節(jié)點(diǎn)定額稅率，這個(gè)跟增值稅還不同，增值稅價(jià)外稅就是直接稅點(diǎn)都不用找文件，價(jià)內(nèi)稅它稅點(diǎn)變化跟實(shí)際開票稅率不同，所以要找下開票時(shí)間對(duì)應(yīng)定額稅率。
跟增值稅是一個(gè)道理，沒開票的，現(xiàn)在開票只能開出最新的。
只是營業(yè)稅和增值稅不可以混，不能用簡易計(jì)稅給增值稅稅率。
2024-01-09 11:08:52
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