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frist book
2023-06-15 10:07:49
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四川省
土建計價軟件GCCP計價軟件GBQ4.0行業軟件
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2314查看
2回答
四川2020定額，附加稅計算基數如何理解？
在編制結算時，定額說明是按增值稅（銷項稅額-進項稅額）為計算基數，銷項稅額就是不含稅工程造價*9%計算得出，但是進項稅額是如何計算?進項稅額是施工方購買材料，材料方提供的發票的稅額嗎？如果是這樣作為總包單位辦理結算，那不是需要把這個工程別的公司開的發票全部提供出來才能辦理結算了？還是說進項稅額直接就是0元？附加稅=不含稅工程造價*9%*12%？
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(2)
首答僅用{{minutesHtml}}
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進項稅=0，銷項稅率9%-0=9%
2023-06-15 10:11:12
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這個問題，分兩塊來說，第一：從營改增相關文件得知，定額計價的價稅是分離的，如果你材料都是上的不含稅單價，是不存在進項稅的，所以進項稅額為0，第二：根據2020定額費用文件對附加稅的描述，如果甲乙雙方在合同中有約定，按約定計算，但多半合同約定的是按國家相關規定計算，你只需要提供交附加稅的相關依據就應該按實計算。
2024-04-22 15:18:34
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