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柏拉圖之魂
2022-08-09 11:07:31
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四川省
土建審核土建計量GTJ
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1480查看
1回答
招標為一般計稅法合同為簡易計稅現在稅率變化結算時這樣處理
一建筑工程招標時為一般計稅法，合同簽訂為甲供，稅費備案為簡易計稅3%。現在一般計稅法稅率從2017年為11%；2018年變為10%；2019年變為9%。審核結算時稅費這樣處理？
1.審核計算時是否應該對2018年以后一般計稅法中稅率變化的部分費用扣除列如：該項目為1000萬；2017開具簡易計稅普通發票3% 200萬；2018開具簡易計稅普通發票3% 600萬；剩余發票暫未開具。審核結算時是否應該按照600萬/（1+11%）*1%=5.41萬+200萬/（1+11%）*2%=9.01萬扣除建設單位多計稅費
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(1)
首答僅用{{minutesHtml}}
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你的理解就錯了，1000萬的項目就不可能按照簡易計稅法計稅，簡易計稅法是企業年營業額為500萬以內，單位沒有健全的財務人員。
回答正確請采納并點贊，因為每一個專家都是免費服務的
2022-08-09 11:15:12
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尊敬的“{{nickname}}”，您好！
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